【複雑】2024年から始まる新NISA！わかりやすく説明します

　こんにちは、兼業投資家すーまん(@2525suman)です。

　2019年12月12日、現行のNISAは2024年に新制度に移行、つみたてNISAも5年間延長すると2020年度の与党税制改正大綱が正式に決まりました。

　このときは、情報も少なく錯綜していましたので、記事に取り上げませんでした。

　現在は必要な情報もそろいましたので、今回は複雑でわかりづらい新NISAについて、わかりやすく説明します。

　この記事は2020年2月26日時点でのデータをもとに作成しています。

新NISAとは

(引用)金融庁　令和2年度税制改正についてを基に著者が作成

　新NISAの非課税期間は、2024年から2028年までの5年間、年間投資額としては122万円までの2階建て構造になります。

　1階部分は20万円のつみたてNISA枠。2階部分は100万円の従来どおりのNISA枠となる。

　基本的に、1階部分のつみたてNISA枠で投資しないと、2階部分のNISA枠で投資ができません。

NISAとつみたてNISAのいいとこどりみたいなもんか？

1階部分はつみたてNISAへ移行可能

　1階部分は5年間のつみたてNISA枠ですが、5年程度では、つみたてNISAの長期投資というメリットがないと思いませんか？

　実は、1階部分については5年終了後、つみたてNISAへ移行することもできるんです。

　たとえば2028年まで新NISAで運用し、2029年から2042年まで(14年間)つみたてNISAで運用するなんてこともできる。

つみたてNISAへ移行できるならアリかも…。

2階部分のみ投資もできる

　基本的に1階部分のつみたてNISA枠で投資しないと、2階部分のNISA枠で投資ができませんが、実は2階部分だけ投資する方法もあります。

　その条件とは、NISA口座を開設していた。または、投資経験者は2階部分だけ投資をすることができます。

　新NISAの情報がTwitter上に流れたとき、NISA利用者には、このつみたてNISA枠は不評で「投資信託を買ってすぐ売る」などツイートであふれていました。

　しかし、2階部分だけ投資ができることがわかると、とても嬉しそうだったのが印象的でした。

どんだけ、つみたてNISA嫌いなんや。

現行NISAから新NISAへ繰り越し(ロールオーバー)できる

　NISA利用者が気にしていた新NISAへの繰り越し(ロールオーバー)も、できることが確定しています。

　その繰り越しも、限度を超えて繰り越すこともできる。

　たとえば新NISAの限度額は122万円ですが、200万円でも繰越すことも可能です。

　では、110万円の場合はどうだろう？この場合はNISA枠の102万円と、つみたてNISA8万円の枠が使われる。

　追加で投資できるのは、12万円のつみたてNISA枠だけとなる。

現在、限度を超えている人も安心。

どんな人がむいているのか？

　どんな人が新NISAにむいているのでしょうか？個人的な意見を言うと、、。

　新NISAへ繰り越しできるし、NISA枠のみ投資できることから、現行NISA利用者は迷うことなく新NISAへいくべきでしょう。

　問題は、つみたてNISA利用者ですが新NISAのつみたてNISA枠が、現行のつみたてNISAと別物なら一旦移行するのもアリかもしれません。

　たとえば、別物だと仮定して2018年から2023年までの6年間つみたてNISAで投資する。

　その後、新NISAで5年間、つみたてNISAに戻り残り14年間できるとすれば、計25年間(900万円)投資できることになる。

さすがに、これはないよなァ。

　新NISAの期間も、つみたてNISAの20年に含まれるなら最終投資額が700万円になってしまうので、つみたて投信も個別株も両方投資したい人、意外にはメリットがないかも…。

もし後者なら、つみたてNISAのままいきますよ

　これまでどおり、長期運用するなら、つみたてNISAを継続するのが無難ですね。

　それと、最終的につみたてNISAで20年間、長期運用したいと考えているのであれば、2023年までに始めないと間に合いませんので気を付けてください。

2023年までに、またルールが変わるかもしれんけどな。

まとめ

　この記事を簡単にまとめると、こんな感じになる。

　今回、あらためて新NISAについて調べ、記事にまとめました。

　僕が、つみたてNISAから新NISAへ移行するかは、つみたてNISAとは別物かどうか？それ次第です。

あまり期待しないでおこう。

　詳しい情報が入るまで、しばらく待ちましょう。それまでは、NISA・つみたてNISAに専念しないとね。

　この記事が楽しいセミリタイア生活の参考になれば幸いです。